Casi todas tus ventas de mostrador son al público en general y aun así tienes que facturarlas. La factura global es el comprobante que agrupa ese periodo en un solo CFDI. Aquí está qué lleva, cada cuándo se emite y qué hacer cuando un cliente pide su factura después.
Si tienes una tienda, la mayoría de tus clientes no te pide factura. Pagan, se llevan su ticket y se van. Eso no significa que esas ventas queden fuera del radar del SAT: siguen siendo ingresos y siguen teniendo que estar amparadas por un comprobante fiscal.
La factura global es la solución que el propio SAT diseñó para ese caso. En lugar de emitir un CFDI por cada venta de mostrador, emites uno solo que agrupa todas las ventas al público en general de un periodo.
Qué es exactamente la factura global
Es un CFDI de tipo Ingreso, igual que cualquier factura, con dos diferencias: el receptor no es un cliente real sino el RFC genérico de público en general, y lleva un nodo adicional que declara qué periodo está amparando.
Su fundamento está en la regla 2.7.1.22 de la Resolución Miscelánea Fiscal, apoyada en el artículo 29 del Código Fiscal de la Federación.
Los datos del receptor son fijos
Esta es la parte donde más se traba la gente, porque los cuatro campos del receptor no se llenan con datos de nadie: son valores reservados que siempre van igual.
| Campo | Valor | Qué significa |
|---|---|---|
| RFC | XAXX010101000 | RFC genérico de público en general. No pertenece a ningún contribuyente real. |
| Nombre | PUBLICO EN GENERAL | Sin acentos y en mayúsculas. El formato exacto importa: si no coincide, el timbrado se rechaza. |
| RegimenFiscalReceptor | 616 | Sin obligaciones fiscales. |
| UsoCFDI | S01 | Sin efectos fiscales. |
El nodo InformacionGlobal
Es lo que distingue a una factura global de cualquier otra. No existe en las facturas normales y lleva tres atributos obligatorios:
- Periodicidad — con qué frecuencia agrupas: diaria, semanal, quincenal, mensual o bimestral.
- Meses — el mes o bimestre que corresponde al periodo.
- Año — el ejercicio fiscal, a cuatro dígitos.
Si tu sistema de punto de venta emite la global por ti, estos campos se llenan solos a partir del periodo que elijas. Si la haces a mano en el portal, son tres decisiones que tienes que tomar en cada emisión.
Periodicidad y plazos
Puedes elegir cada cuándo agrupas, pero cada opción trae su propio plazo para emitir. Esta es la tabla que conviene tener a la mano:
| Periodicidad | Clave | Plazo para emitirla |
|---|---|---|
| Diaria | 01 | Dentro de las 24 horas siguientes al cierre del día |
| Semanal | 02 | Dentro de las 24 horas siguientes al cierre de la semana |
| Quincenal | 03 | Dentro de las 24 horas siguientes al cierre de la quincena |
| Mensual | 04 | A más tardar el día 5 del mes siguiente |
| Bimestral | 05 | Sólo para contribuyentes del Régimen Simplificado de Confianza |
Cuál periodicidad te conviene
No hay una respuesta universal, pero sí un criterio que casi nadie considera al elegir: qué tan seguido tus clientes piden factura días después de la compra.
Si emites la global diaria y un cliente aparece tres días después pidiendo su factura, tienes que cancelar la global de ese día y volver a emitirla sin ese importe. Si la emites mensual, ese mismo cliente cabe dentro del periodo sin que tengas que corregir nada.
Por eso la mensual es la más cómoda para comercios donde la gente pide factura con retraso, y la diaria funciona mejor donde prácticamente nadie factura después — una tienda de abarrotes, por ejemplo.
Qué hacer si un cliente pide su factura después
Es la situación que más dudas genera, y tiene un procedimiento definido. Son tres pasos y el orden importa:
- 1Emite el CFDI individual al cliente que lo solicitó, con sus datos fiscales reales.
- 2Cancela la factura global que incluía esa venta con el motivo de cancelación 04, que corresponde a una operación nominativa relacionada en una factura global.
- 3Emite de nuevo la factura global del mismo periodo, ahora sin el importe que ya facturaste por separado.
El resultado es que el ingreso queda amparado una sola vez: en la factura individual del cliente. Si te saltas el segundo y tercer paso, ese importe queda facturado dos veces.
El paso a paso completo
- 1Cierra el periodo. Determina el total de las ventas al público en general que no fueron facturadas de forma individual.
- 2Separa lo ya facturado. Las ventas donde el cliente sí pidió su CFDI no entran en la global.
- 3Arma el desglose. La global lleva el detalle de los tickets del periodo con sus importes e impuestos.
- 4Llena el receptor con los cuatro valores fijos de la tabla de arriba.
- 5Declara el nodo InformacionGlobal con periodicidad, mes y año.
- 6Timbra dentro del plazo que corresponde a la periodicidad que elegiste.
- 7Guarda el XML y el acuse. El PDF no sustituye al XML: el comprobante fiscal es el archivo XML.
Errores que cuestan tiempo
- Incluir en la global ventas que ya se facturaron individualmente. Duplicas el ingreso.
- Emitir fuera de plazo. La diaria y la semanal se vencen en 24 horas, que pasan más rápido de lo que parece.
- Escribir mal «PUBLICO EN GENERAL». Sin acento y en mayúsculas, siempre.
- Usar un uso de CFDI distinto de S01. Cualquier otro valor se rechaza.
- Cancelar la global sin volver a emitirla. El periodo queda sin comprobante.
- Perder de vista la vigencia del CSD. Cuando el certificado vence, dejas de poder timbrar cualquier cosa.
Cómo se simplifica desde el punto de venta
Todo lo anterior se vuelve mecánico cuando las ventas ya están en un sistema. La global se arma con lo que se vendió en el periodo, sin capturar nada dos veces y sin hojas de cálculo intermedias.
En 2POS la facturación global sale de las ventas registradas en la caja, y el portal de autofacturación permite que el cliente genere su CFDI por su cuenta con los datos de su ticket. Eso reduce mucho el número de veces que tienes que corregir una global, porque el cliente factura antes de que el periodo cierre.