Cancelar un CFDI exige declarar uno de cuatro motivos, y elegir el equivocado tiene consecuencias. El plazo para cancelar corre hasta el 31 de enero del ejercicio siguiente, y en la mayoría de los casos el receptor tiene tres días para aceptar o rechazar la solicitud.
Cancelar una factura dejó de ser un trámite libre. Hoy hay que declarar por qué se cancela, elegir entre cuatro motivos definidos, y en la mayoría de los casos esperar a que el receptor acepte.
El motivo no es un formalismo: determina si hay que relacionar un comprobante sustituto y tiene consecuencias fiscales si se elige mal.
¿Cuáles son los cuatro motivos de cancelación?
| Clave | Motivo | Cuándo aplica |
|---|---|---|
| 01 | Comprobante emitido con errores, con relación | Hubo un error y ya emitiste el CFDI correcto que lo sustituye. Debes relacionarlos. |
| 02 | Comprobante emitido con errores, sin relación | Hubo un error y no habrá comprobante sustituto. |
| 03 | No se llevó a cabo la operación | La venta nunca ocurrió. Sólo para ese caso. |
| 04 | Operación nominativa relacionada en una factura global | El cliente pidió su factura individual de una venta que ya estaba dentro de la global. |
¿Hasta cuándo puedo cancelar una factura?
El plazo corre hasta el 31 de enero del ejercicio siguiente a aquel en que se expidió el comprobante. Es decir, una factura de cualquier mes de 2026 puede cancelarse a más tardar el 31 de enero de 2027.
Pasado ese plazo, la corrección ya no es una cancelación: hay que resolverlo por otra vía con tu contador.
¿El receptor tiene que aceptar la cancelación?
En la mayoría de los casos sí. La solicitud se envía por el Portal del SAT o por un proveedor autorizado, el receptor recibe el aviso en su buzón tributario y cuenta con tres días para aceptarla o rechazarla.
Si no responde en ese plazo, la cancelación procede. El fundamento está en las reglas 2.7.1.34 y siguientes de la Resolución Miscelánea Fiscal, apoyadas en el artículo 29-A del Código Fiscal de la Federación.
El caso más común en un comercio
Un cliente compró la semana pasada, no pidió factura, y ahora la necesita. Su venta ya está dentro de la factura global del periodo. El procedimiento es:
- 1Emitir el CFDI individual al cliente con sus datos fiscales.
- 2Cancelar la factura global con el motivo 04, que existe precisamente para este caso.
- 3Emitir de nuevo la factura global del periodo, sin el importe ya facturado por separado.
La forma más eficaz de que esto ocurra pocas veces es que el cliente pueda facturar solo desde un portal, antes de que cierres el periodo.